Что такое корректировка стоимости номенклатуры в закрытии месяца
Перейти к содержимому

Что такое корректировка стоимости номенклатуры в закрытии месяца

  • автор:

Что такое корректировка стоимости номенклатуры в закрытии месяца

БП 2.0 при закрытии месяца «Корректировка стоимости номенклатуры» дает большой минус. Не могу понять в чем дело и почему так. Натолкните на мысль разъясните?
Корректировка стоимости номенклатуры происходит при списании по средней с целью корректировки стоимости (в виду изменения цен в течение периода). Подскажите.

Списание по средней, учет по количеству и сумме.
Если есть большой минус, значит где то есть ненормально дешевый приход.
(2)Нет такого не имеется.
По одной номенклатуре минус? По остальным нормально?

Значит с себестоимостью, делаете, что-то нестандартное.

Или операциями в ручную правите или себестоимость из торговли выгружаете.

Может где то есть «отрицательный» приход ?
Проверь через отладчик .
(4)Да по одной минус.
Сделай тестирование и исправление на 8.2.15 релизе, возможно ошибки NULL и Неопределено

По этой номенклатуре много движений было? Надо все просмотреть внимательно. Можно анализ субконто сделать, должен косяк всплыть.

Если (10) не поможет, тогда (9)
ТИИ делалось, сделаю еще раз. И буду внимательно просматривать.

Нашел завышенную цену на товар при поступлении, но это никак не повлияло на корректировку при закрытии, сумма корректировки равна сумме Кт 41 + мелочи какие то.
Все документы пересмотрел. (((( ТИИ сделал. Как выцепить косяк.

Из за чего так корректировка может насчитать минус огромный. Расталкуйте пожалуйста, а то я уже ни в чем не уверен.

(0) Переепровести ВСЕ документы по этой номенклатуре как минимум с начала месяца, за который косяк выплыл.

1С 8.1.15.4 БП 2.0.12.2
Столкнулся с такой же «ерундой». Регл. операция «Корректировка стоимости номенклатуры» делает кучу проводок по разным номенклатурам. Где-то на -0.03, где-то +0.38
Что является провоцирующим фактором этих корректирующих проводок — не могу понять.

В уч.политике установлено списание МПЗ по ФИФО.

Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией.

смотри стоимость приобретения и продажи/выпуска

(18) Поступления делаются через док.ПоступлениеТоваровУслуг, списания через док.ТребованиеНакладная (то есть списание на объекты строительства на 08.03)
поэтому не понимаю совет «смотри стоимость приобретения и продажи/выпуска».
поясните, пожалуйста.

ну это типа когда купили по одной цене а продавать стали по совершенно другой завышенной, или наоборот вот и может вылазить огрооомный минус при корректировке.

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца

С окончанием месяца подходит к концу и отчетный период, т. е. бухгалтеру предстоит подвести промежуточные итоги, оценить результаты работы и проанализировать их. А для этого необходимо сделать закрытие месяца, т. е. скорректировать показатели по балансовым счетам, добиваясь необходимой достоверности учета. Одной из важных операций при закрытии месяца является корректировка стоимости номенклатуры. Рассмотрим основные аспекты этой операции, проиллюстрировав их на примерах.

  • Корректировка стоимости списания при закрытии месяца
    • Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене
    • Пример 2
    • Пример 3: корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца при способе ФИФО

    Корректировка стоимости списания при закрытии месяца

    Корректировка (выравнивание) стоимости номенклатуры – регламентный процесс, проводимый для определения достоверной суммы остатка по материальным счетам. Она дает возможность выровнять себестоимость реализованных на протяжении месяца МПЗ по среднескользящей цене (т.е. определяемой на момент отпуска) до средневзвешенной, т.е. рассчитанной в конце периода, когда известны все стоимостные показатели.

    Необходимость в этой операции возникает из-за внушительного разброса закупочных цен по однородным группам товаров. По п. 16 ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» списание стоимости ТМЦ в бухучете предприятия может производиться по себестоимости:

    • единицы;
    • средней;
    • первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

    Первый способ списания стоимости, приемлемый лишь в небольших фирмах с ассортиментным минимумом материалов, выравниванию цены не подлежит.

    Оценка ТМЦ по средней себестоимости осуществляется по группам запасов делением общей себестоимости на количество единиц, складывающихся из себестоимости и количества позиций на начало месяца и поступивших МПЗ за месяц (п. 18 ПБУ 5/01). Т.е. себестоимость товарных групп должна рассчитываться в целом по месяцу по формуле:

    где Снм и Кнм – стоимость и количество ТМЦ на начало месяца, а Спм и Кпм – стоимость и количество ТМЦ, поступивших за месяц.

    Как правило, реализация ТМЦ производится в течение месяца и себестоимость МПЗ списывают по среднескользящей цене, так как определить средневзвешенную у компании нет возможности (ее нельзя рассчитать, не зная количества и цены в последующих поступлениях ТМЦ).

    Разберемся, как происходит корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца в ситуациях, когда себестоимость ТМЦ списывается по среднескользящей цене и методом ФИФО.

    Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене

    Остаток одной позиции ТМЦ на 01.05.18 – 20 кг по 200 руб. на сумму 4000 руб. В мае закуплено:

    04.05.18 – 100 кг по 220 руб. на сумму 22 000 руб.;

    08.05.18 – 30 кг по 200 руб. на 6000 руб.;

    15.05.18 – 50 кг по 250 руб. на 12500 руб.

    Списание стоимости реализованных ТМЦ осуществлялась по ценам, рассчитанным на дату продаж:

    Средняя себестоимость на дату продажи

    Что такое корректировка стоимости номенклатуры в закрытии месяца

    Что это за зверь такой «Корректировка номенклатуры«? Мне довольно часто задают этот вопрос начинающие бухгалтеры, потому что не понимают откуда берётся эта корректировка, как она рассчитывается и нужна ли.

    Давайте же разберёмся с этим раз и навсегда на примере 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

    Во-первых, корректировка возникает «сама собою» при закрытии месяца.

    Во-вторых, возникает она чаще всего для организаций, у которых ведётся списание материально-производственных запасов по средней стоимости (пример для ФИФО в конце статьи).

    Если мы внимательно прочитаем пункт 18 ПБУ 5/01 об утверждении положения по бухгалтерскому учету, то увидим там следующее:

    Оценка материально-производственных запасов по средней себестоимости производится по каждой группе запасов путем деления общей себестоимости группы запасов на их количество, складывающихся соответственно из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течение данного месяца.

    То же самое в виде формулы:

    Средняя себестоимость группы запасов = (Себестоимость на начало месяца + Поступившая себестоимость в течении месяца) / (Количество на начало месяца + Поступившее количество в течении месяца)

    А значит средняя себестоимость должна рассчитываться в целом за месяц .

    Разберём на примере:

    • 01.01.2014 Купили 4 кирпича по 250 рублей.
    • 05.01.2014 Продали 3 кирпича по 500 рублей.
    • 10.01.2014 Купили 2 кирпича по 200 рублей.

    Рассчитаем среднюю себестоимость кирпичей за январь:

    • Себестоимость на начало месяца = 0 рублей.
    • Поступившая себестоимость в течении месяца = 4 * 250 + 2 * 200 = 1400 рублей.
    • Количество на начало месяца = 0 штук.
    • Поступившее количество в течении месяца = 4 + 2 = 6 штук.

    Итого, по формуле:

    Средняя себестоимость за январь = 1400 / 6 = 233.333 рубля.

    Но на 05.01.2014, когда мы продаём 3 кирпича мы ещё не знаем о последующих поступлениях в течении месяца, поэтому списываем себестоимость без учета последующих поступлений :

    Средняя себестоимость на 05.01 = 4 * 250 / 4 = 250 рублей.

    Таким образом, 05.01 мы спишем наш кирпич по 250 рублей за штуку, но на конец месяца выяснится, что нужно-то было списывать по 233.333 рублей (10.01 поступил более дешёвый кирпич).

    Вот и возникла разница на (250 — 233.333) = 16.666 рублей за штуку, которую в конце месяца нужно откорректировать.

    Сумма корректировки за 3 проданных кирпича составит 3 * 16.666 = 50 рублей.

    Проверим этот пример в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

    • Делаем поступление от 01.01.2014
    • Делаем списание от 05.01.2014
    • Делаем поступление от 10.01.2014
    • Наконец, делаем закрытие месяца за январь
    • Возможна ли корректировка при ФИФО

    Делаем поступление от 01.01.2014

    Оприходовали по 250 рублей за штуку .

    Делаем списание от 05.01.2014

    Списали тоже по 250 рублей за штуку .

    Делаем поступление от 10.01.2014

    05

    06

    Оприходовали уже по 200 рублей за штуку .

    Наконец, делаем закрытие месяца за январь

    Нажимаем левой кнопкой на пункте «Корректировка стоимости номенклатуры» и выбираем команду «Показать проводки»:

    Вот она наша корректировка на 50 рублей.

    Мы молодцы, на этом всё

    Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

    Возможна ли корректировка при ФИФО

    Да, возможна. И сейчас я на примере покажу, когда она может возникать.

    Итак, мы на FIFO (first in first out), а значит товары списываются в порядке их поступления на склад.

    Разберём на примере:

    • 01.01.2014 Купили 1 кирпич по 100 рублей.
    • 03.01.2014 Купили 1 кирпич по 150 рублей.
    • 06.01.2014 Продали 1 кирпич. При этом списали себестоимость 100 рублей (ведь мы на ФИФО).
    • 10.01.2014 Поступили дополнительные расходы в виде 20 рублей на поступление кирпича от 01.01.2014. Их мы оформили в 1С документом «Поступление доп. расходов».
    • 31.01.2014 Мы сделали закрытие месяца и оно откорректировало списание 06.01.2014 на 20 рублей, так как на самом деле себестоимость поступившего кирпича 01.01.2014 оказалась не 100 рублей, как мы думали в момент списания, а 120 рублей (+20 рублей доп. расходов, которые мы ввели 10 числом).

    С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

    Владимир Милькин

    Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

    Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

    Корректировка стоимости номенклатуры в 1С

    Добрый день! В учетной политике установлено: при отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производится организацией по средней себестоимости. Последняя определяется в момент отпуска материала (скользящая оценка). В программе (1С:Предприятие 8.3 КОРП) нет возможности установить какая именно используется оценка Скользящая или Взвешенная. Насколько я понимаю, списание МПЗ в течении месяца происходит по скользящей себестоимости, а в конце месяца при проведении документа Закрытие месяца, операция Корректировка стоимости номенклатуры, корректирует до средневзвешенной. Каким образом необходимо настроить в программе именно скользящую оценку? На данный момент, при закрытии месяца, операцию корректировка стоимости номенклатуры я пропускаю, насколько это правильно для корректной работы программы?

    Все комментарии (2)

    Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :

    Здравствуйте, Алла.
    Да все верно. В 1С выбытие материалов осуществляется по скользящей себестоимости: для расчета берется стоимость материалов и количество на момент их выбытия.
    В конце месяца скользящая себестоимость корректируется до средневзвешенной: в расчет берутся остатки на начало месяца и все поступления за месяц.
    Настроить списание по скользящей оценки штатными средствами нет возможности.
    Если не выполнять регламентную опрерацию Корректировка стоимости номенклатуры, то стоимость будет списываться не корректно.
    Материал по теме: Корректировка стоимости списания в 1С
    Некорректная сумма списания материалов после свертки базы .

    Алла Подписчик БухЭксперт8 :

    Но ведь и в случае проведения операции Корректировка стоимости номенклатуры, стоимость будет списываться не корректно, т.к. не соответствует способам утвержденным действующей Учетной политикой. Похоже придется писать разработчикам, раз штатными средствами сделать нужные настройки нет возможности . В любом случае, спасибо Вам за ответ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *